Salué par un succès quasi ininterrompu depuis de nombreuses années, plébiscité par les épargnants, le contrat d’assurance vie est le placement préféré des français ! Optimisation financière, gestion souple, cadre fiscal avantageux, le contrat d’assurance vie présente des avantages incontestables et demeure l’outil d’investissement idéal pour constituer et chercher à valoriser un patrimoine pour réaliser ses projets, préparer sa retraite, ou optimiser sa transmission.
Le contrat d’assurance vie pour se constituer ou chercher à valoriser un capital
- Les versements sont généralement libres avec la possibilité d’effectuer des versements programmés.
- Plusieurs modes de gestion (libre, pilotée, sous mandat) vous sont proposés.
- Les contrats multisupport offrent la possibilité d’investir sur divers supports financiers, du plus sécurisé (le fonds en euros) aux plus risqués
- Le capital reste disponible à tout moment, même si la durée de détention recommandée est de 8 ans.
- La fiscalité spécifique de l’assurance vie permet de bénéficier au-delà de 8 ans d’ancienneté, d’une exonération annuelle d’imposition sur les plus-values à hauteur de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple marié (1).
(1) dispositions fiscales en vigueur au 1er janvier 2011.
Le contrat d’assurance vie pour préparer la retraite
Par sa sécurité, sa souplesse, son potentiel de performance et sa disponibilité, le contrat d’assurance vie se révèle être l’un des meilleurs moyens pour préparer sa retraite. A la sortie, plusieurs possibilités s’offrent à l’assuré :
- avec le capital constitué, vous pouvez réaliser vos projets,
- vous pouvez bénéficier d’un complément de revenus en mettant en place des rachats partiels programmés,
- vous pouvez percevoir une rente viagère.
Le contrat d’assurance vie pour transmettre un patrimoine
L’assurance vie est considérée comme l’un des piliers de la transmission du patrimoine.
Le premier avantage qui en découle réside dans la possibilité de désigner le ou les bénéficiaires de votre choix : vous pouvez transmettre un capital à qui vous souhaitez.
Un autre avantage est constitué par sa fiscalité particulière lors de sa transmission en cas de décès. Pour les primes versées avant les 70 ans (1) de l’assuré, le ou les bénéficiaires désignés reçoivent les capitaux hors droits de succession. Le capital transmis est soumis à une taxe de 20% (2), quel que soit le lien de parenté (3) entre l’assuré et le bénéficiaire, au-delà d’un abattement de 152 500 euros par bénéficiaire. Pour les primes versées après les 70 ans de l’assuré, seuls les intérêts et plus-values sont soumis aux droits de succession, au-delà d’un abattement global (quel que soit le nombre de bénéficiaires) de 30 500 euros. (Les primes versées sont doc totalement exonérées de fiscalité.)
Dans les deux cas, les plus-values et intérêts sont soumis aux prélèvements sociaux de 12,3%, sauf s’ils y ont déjà été soumis durant la vie du contrat.
Son aspect « modulable » séduit les épargnants, le contrat d’assurance vie offrant la possibilité de se replier vers un investissement sécuritaire ou de profiter de l’embellie des marchés financiers lorsqu’elle se fait sentir. Mais c’est aussi son potentiel de performance qui le rend si attractive. Le fonds en euros demeure une solution de choix pour investir ses capitaux et chercher à les valoriser sans risque.
(1) ou quel que soit l’âge de l’assuré pour les contrats souscrits avant le 20 novembre 1991
(2) sauf pour les versements effectués avant le 13 octobre 1998 dont les capitaux qui en sont issus sont exonérés en totalité.
(3) le conjoint, le pacsé, les frères et sœurs sous certaines conditions (Art 796-0 1er CGI) ne sont pas soumis à la taxe de 20%.
